Prenesená daňová povinnosť

Režimu prenesenej daňovej povinnosti (PDP) podliehajú obchody medzi dvoma platiteľmi DPH stanovené zákonom o DPH.

V aplikácii mPohoda je možné PDP nastaviť na vydaných dokladoch (vydaná faktúra, prijatá objednávka, príjmový pokladničný doklad a šablóna) a prijatých dokladoch (prijatá faktúra, ostatný záväzok, výdavkový pokladničný doklad), a to buď na celý doklad alebo iba pri vybraných položkách.

Pri položkách zálohovej faktúry alebo predajky nie je možné nastaviť typ DPH Prenesená. Ak sa na položky takéhoto dokladu vzťahuje režim PDP, je potrebné pri takejto položke nastaviť typ jednotkovej ceny Bez DPH a sadzbu DPH na 0 %.

Funkcia slúži iba pre režim prenesenej daňovej povinnosti v tuzemsku. Aplikácia mPohoda nepodporuje fakturáciu v režime prenesenej daňovej povinnosti do iných štátov Európskej únie.

V prípade, že synchronizujete údaje s programom POHODA, vykonajte po synchronizácii prijatej faktúry, ostatného záväzku alebo výdavkového pokladničného dokladu v programe POHODA vymeranie DPH.

1. Prenesená daňová povinnosť na celý doklad

Ak sa na všetok tovar alebo služby na doklade vzťahuje režim prenesenej daňovej povinnosti, aktivujte v sekcii Podrobnosti voľbu Prenesená daňová povinnosť.

Každá nová položka na doklade, ako aj položka prenesená z cenníka, bude mať nastavený typ DPH Prenesená.

Položky prenesené z iného dokladu si zachovávajú typ DPH uvedený na zdrojovom doklade.

Režim prenesenej daňovej povinnosti je možné aktivovať aj dodatočne na doklade s už zapísanými položkami. V zobrazenom dialógu potom zvoľte, či sa má typ DPH Prenesená nastaviť aj pre existujúce položky.

2. Prenesená daňová povinnosť pri vybraných položkách

Ak vytvárate kombinovaný doklad, kde sa režim prenesenej daňovej povinnosti vzťahuje iba na určité položky, odporúčame voľbu v sekcii Podrobnosti neaktivovať a typ DPH Prenesená nastaviť priamo v detaile položky, ktorej sa režim týka.

Ak režim prenesenej daňovej povinnosti nie je aktívny, novej položke na doklade sa priradí typ DPH nastavený ako východiskový v agende Nastavenie dokladov. Položka prenesená z cenníka má uvedený typ DPH zadaný na karte položky v agende Cenník.

Položky prenesené z iného dokladu si zachovávajú typ DPH uvedený na zdrojovom doklade.

3. Vlastnosti režimu prenesenej daňovej povinnosti

• Pri položkách vydaného dokladu s typom DPH Prenesená je možné uvádzať sadzbu DPH, ale čiastka DPH zostane vždy nulová.

• Pri položkách prijatého dokladu s typom DPH Prenesená je automaticky nastavená sadzba DPH 0 %.

  Pri spätnom importe prijatej faktúry sa typ DPH na položkách aktualizuje na typ S DPH alebo Bez DPH podľa stavu uvedeného na položke dokladu v programe POHODA.

• Ak je pri niektorej položke dokladu použitý typ DPH Prenesená, na tlačovej zostave sa zobrazí informácia, že daň odvedie zákazník.

• Ak je typ DPH Prenesená nastavený priamo pri položke v agende Cenník, po vložení položky z cenníka na doklad sa tento typ DPH nastaví v detaile položky bez ohľadu na to, či je režim PDP aktivovaný na celý doklad alebo nie.

  Pri prenose takejto položky na zálohovú faktúru alebo predajku sa automaticky nastaví typ DPH Bez DPH a sadzba DPH 0 %.

• Ak je typ DPH Prenesená nastavený ako východiskový v agende Nastavenie dokladov, na novovytvorenom doklade sa automaticky aktivuje režim PDP.

  Pri zálohovej faktúre a predajke sa východiskové nastavenie neuplatní a na položkách dokladu je prednastavený typ jednotkovej ceny Bez DPH a sadzba DPH 0 %.

• Viac informácií o zaúčtovaní synchronizovaných dokladov s režimom prenesenej daňovej povinnosti v programe POHODA nájdete v kapitole Zaúčtovanie v agende Nastavenie dokladov.

Späť na začiatok

Stiahnite si program TeamViewer a spojte sa s nami priamo.