Postup pri zmene sadzieb DPH

1. Nastavenie dokladov

V agende Nastavenia dokladov v sekcii DPH sa na základe novej legislatívy aktualizujú sadzby DPH. Pokiaľ predávate, resp. nakupujete produkty s určitou sadzbou DPH, tak si tieto zmeny skontrolujte a prípadne upravte podľa svojich potrieb.

2. Šablóny

Nová sadzba DPH sa sprístupní 1. 1. 2025. Úpravy v šablónach odporúčame vykonať na začiatku roku.

Činnosti pred 1. 1. 2025

Ak máte na šablónach s meniacou sa sadzbou DPH zapnutú automatickú fakturáciu s nasledujúcim dátumom spracovania v roku 2025 (najmä s dátumom zahájenia k 1. v mesiaci), pozastavte generovanie faktúr, kým neupravíte sadzby DPH alebo ceny položiek na šablónach po Novom roku.

Činnosti po 1. 1. 2025

Upravte šablóny, ktorých sa týka zmena sadzby DPH – aktualizujte na nich sadzbu DPH a skontrolujte cenu položiek.

Ak ste si v roku 2024 pozastavili automatickú fakturáciu, môžete si ju po úprave sadzieb DPH znova aktivovať. Pokiaľ mali byť niektoré faktúry automaticky odoslané v januári, bude potrebné ich zo šablón vygenerovať ručne a odoslať e-mailom.

Automatická fakturácia neprebehne v prípade, že je na šablóne nastavená neplatná sadzba DPH.

3. Zálohové faktúry

Zálohové faktúry s daňovým dokladom k prijatej platbe, vystaveným v roku 2024 so sadzbou DPH 10 % alebo 20 %, nepôjdu v aplikácii mPOHODA uplatniť vo faktúre z roku 2025.

V takomto prípade bude potrebné vykonať ich vyúčtovanie v účtovnom systéme, napr. v programe POHODA. Z tohto dôvodu odporúčame vyúčtovať zálohové faktúry v mPOHODE do 31. 12. 2024.

Daňové doklady k prijatej platbe vystavené k zálohovým faktúram v roku 2025, na ktorých je uvedená sadzba DPH 10 % alebo 20 %, sa vytvoria so sadzbou 10 %, resp. 20 %. Takýto doklad je potrebné upraviť - položkám nastaviť typ výpočtu DPH “S DPH” a nastaviť platnú sadzbu DPH. Celková čiastka daňového dokladu musí odpovedať čiastke úhrady, resp. mať nulovú hodnotu v jednoduchom účtovníctve.

4. Opravné doklady

Na opravný doklad sa vkladá sadzba DPH použitá na zdrojovej (opravovanej) faktúre.

V závislosti od typu opravy je potrebné si na opravnom doklade nastaviť požadovaný dátum daňovej povinnosti (v prípade, že vznikla povinnosť podať opravné daňové priznanie) a upraviť položku dokladu.

5. Storno predajky

Na stornovaciu predajku sa vkladá sadzba DPH použitá na zdrojovej (stornovanej) predajke. Pri storne nie je možné editovať sadzbu DPH.

6. Cenník

Nová sadzba DPH sa sprístupní 1. 1. 2025. Úpravy na zásobách je nutné vykonať na začiatku roku.

Zásoby prenesené z programu POHODA

Sadzby DPH upravte vo verzii programu POHODA, rel. 13900 (v účtovnom roku 2025, resp. na prelome účtovných období 2025p) a prostredníctvom synchronizácie ich hromadne odošlite do aplikácie mPOHODA. Odporúčame sadzby DPH upraviť až vtedy, keď už nebudete vytvárať doklady spätne do roku 2024.

Vzhľadom k tomu, že sadzby DPH sa v programe POHODA na zásobách zmenia v roku 2025 automaticky (z 10 % na 19 % sadzbu a z 20 % na 23 % sadzbu), je kvôli prenosu údajov potrebné vykonať celkovú synchronizáciu dát. Pred tým odporúčame zálohovať účtovnú jednotku v programe POHODA.

V prípade, že je v aplikácii mPOHODA na zosynchronizovanej zásobe uvedená nová sadzba DPH a potrebujete vystaviť doklad ešte spätne do roku 2024, aplikácia mPOHODA sadzbu DPH na doklade upraví (z 19 % na 10 % sadzbu a z 23 % na 20 % sadzbu). Doklad skontrolujte, poprípade upravte sadzbu DPH priamo na doklade.

Zásoby vytvorené v aplikácii mPOHODA

Pokiaľ evidujete zásoby, ktoré ste vytvorili priamo v mPOHODE, a potrebujete u nich zmeniť sadzbu DPH, využite novú funkciu Aktualizácia sadzieb DPH v agende Cenník, s pomocou ktorej upravíte sadzby zásob hromadne. Odporúčame upraviť sadzby DPH až vtedy, keď už nebudete vytvárať doklady spätne do roku 2024.

Pokiaľ je v aplikácii mPOHODA na nesynchronizovanej textovej zásobe uvedená nová sadzba DPH, a potrebujete vystaviť doklad spätne do roku 2024, aplikácia mPOHODA sadzbu DPH na doklade upraví (z 19 % na 10 % sadzbu a z 23 % na 20 % sadzbu). Doklad skontrolujte, poprípade upravte sadzbu DPH priamo na doklade.

7. Synchronizácia s programom POHODA

Pokiaľ v aplikácii mPOHODA vytvoríte doklad, ktorý obsahuje sadzby DPH neplatné pre aktuálny rok, tak sa zosynchronizujú do programu POHODA len v prípade, že bude v Globálnom nastavení zapnutá voľba Ponúkať historické sadzby DPH v sekcii DPH - ostatné.

Program POHODA označuje pojmom “historická sadzba” takú sadzbu DPH, ktorá nie je, vzhľadom na dátum daňovej povinnosti, resp. odpočtu (daňový doklad) alebo na dátum vystavenia (nedaňový doklad), platná. Avšak v obchodnej praxi existujú prípady ako oprava faktúry alebo storno predajky, kedy je potrebné na novo vytváranom doklade uviesť sadzbu DPH z opravovaného, resp. stornovaného dokladu, ktorá už v dobe opravy nemusí byť platná.

8. eKasa

Pokiaľ využívate mobilnú verziu aplikácie mPOHODA na tlač dokladov (predajok) na eKasu a máte aplikáciu prepojenú s eKasa zariadením od firmy FiskalPRO, bude potrebné dané zariadenie aktualizovať pred 1. 1. 2025, kvôli podpore nových sadzieb DPH. Pre viac informácii kontaktujte firmu FiskalPRO, resp. servisného technika ktorý vám dodal zariadenie. V prípade že zariadenie nebude po 1. 1. 2025 aktualizované, nebude možná tlač a zariadenie pri pokuse o tlač bude hlásiť chybu.

V prípade, že v aplikácii mPOHODA vystavíte stornovací doklad predajky, ktorá obsahovala sadzby DPH platné pred 1. 1. 2025, stornovací doklad bude taktiež obsahovať dané sadzby DPH. Zároveň tieto sadzby DPH sa budú posielať aj na eKasu a budú zobrazené na vytlačenom doklade.

Späť na začiatok

Stiahnite si program TeamViewer a spojte sa s nami priamo.